一般NISA・積立NISA・ジュニアNISAを比較する

まとまった運用資金を投資に回すにあたり、NISA系口座の特徴を再検討してみました。各口座の特徴をまとめたので、紹介します。

3NISA制度の比較

一般口座では利益に対して20%の税金がかかりますが、各NISAでは非課税です。

また、一般口座と各NISA口座の損益を合算させることはできません。例えば、一般口座で出た利益をNISAの損失で減算させて、税金を減らす等は不可です。

購入できる商品として、一般NISAやジュニアNISAは、株・投資信託・ETF(上場している投資信託)・REIT(不動産投資信託)等、比較的緩い制限で一般口座と同じように購入可能です。

積立NISAの場合は、一部の投資信託とETF(金融庁が認めた商品)から選択することになります。これにより、投資信託の不適切な商品をあらかじめ除外することで、大きな失敗をしにくくしている側面があります。

各NISAの年間投資額にはそれぞれ上限があります。一般NISAは120万円、積立NISAは40万円、ジュニアNISAは80万円です。

非課税枠の再利用は不可で、一回買い付けて、それを売って枠を開けることはできません。

積立NISAの40万円も他と比べて一見少ないように見えますが、出金として約3万円/月ですから、一般人からすれば十分な枠があるといえるかと思います。

一般NISA・ジュニアNISAとも保有期間5年を超過させたい場合、翌年のNISA購入枠を使用して非課税期間を延長することができます。保有評価額が年間購入上限額を超過していても大丈夫です。

また、ジュニアNISAでは2023年に制度終了に伴い、非課税期間の終了した商品を継続管理勘定にロールオーバーすることができ、18歳になるまで非課税で商品を保有し続けることができます。継続管理勘定では新規買い付けは出来ません。

ロールオーバーは自動的には適用されません。期限が切れる前に各証券会社から通知があり、各自手続きを完了させる必要があります。忘れていた場合、課税対象の特定口座に移されることになりますので、気を付けましょう。

低金利で銀行に預けていても預金は増えない時代に、税制優遇のあるNISAを活用して資金運用を考えていきたいと思います。長期投資狙いで、積立NISAにしようかな。

以上、NISA制度の比較についての紹介でした。